С июля банки начали собирать информацию о клиентах согласно стандарту CRS. Это требуется для контроля налоговых резидентов других стран, в частности и украинцев, которые находятся за границей.
В Украине ввели стандарт CRS. Управляющий партнер GLS LAW COMPANY Ольга Черевко сообщила, что речь идет о CRS — едином стандарте автоматического обмена налоговой информацией между странами – их более 110.
После присоединения к системе наша страна будет получать информацию по финансовым счетам своих налоговых резидентов (юридических и физических лиц), которые открыты в финучреждениях других стран, и автоматически передавать данные по счетам налоговых резидентов других стран на территории Украины. В основном речь идет о банковских счетах, к которым также относятся счета в ценных бумагах, брокерские счета, счета в платежных системах, депозитарные счета и т.д.
Облегченный доступ к информации для налоговых органов разных стран позволяет обеспечить налоговую прозрачность и стать эффективным инструментом контроля декларирования доходов, которые получены за пределами стран. Этот обмен призван выявлять незадекларированные доходы налоговых резидентов за границей, и для борьбы с уклонением от уплаты налогов.
Что означает нововведение для украинцев
Информация про украинцев, которые имеют счета в своей стране, но не за границей, передаваться налоговикам не будет.
Налоговая получит информацию по всем счетам физических лиц-украинцев, открытых за границей. Граждане в анкетах, которые будут отправлять банки, будут указывать свое резидентство. При этом у банка нет возможности проверить фактическое место проживания клиента.
«Но если лицо решило все же остаться в другой стране и стало там налоговым резидентом, то отмечать себя как налогового резидента Украины в анкетах банка будет дополнительным риском двойного налогообложения полученных доходов как в Украине, так и за рубежом», – указала Черевко.
Информация о резидентах Украины, имеющих контролируемую иностранную компанию со счетами за границей будет передаваться в налоговую, если организации пассивны – их доходы (проценты, дивиденды, роялти) составляют более 50% валового дохода.
Что касается предпринимателей, автоматический обмен данными происходит по счетам всех резидентов других стран, которые являются участниками CRS. Это могут быть физические лица, компании и предприниматели. Таким образом, счета украинских компаний и ФЛП за рубежом станут известны налоговикам.